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黔南民族师范学院费用报销管理办法(试行)
2018-04-12 14:52   审核人:

 

第一章   总则

 

第一条 为进一步强化财务管理,规范报销行为,完善报销手续,提高资金使用效益,根据新修订的《行政单位财务规则》、《行政单位会计制度》、《事业单位财务规则》和《事业单位会计制度》、《高等学校财务制度》要求,结合黔南州相关管理制度和学院实际等,制定本办法。

第二条 校内各二级机构各项费用报销均适应本办法。

第三条 各项费用的报销必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度的要求,严格按照审批权限,报销程序,本着厉行节约、反对浪费的原则执行。

 

第二章   借款管理

 

第四条 办理因公借款仅限于校内在编职工和经批准借用的长期工作人员。借款时需填写计财处统一印制的借款单(一式两联写),借款单位各栏目须如实详细填写,并提交借款相关材料依据,所有因公借款须经二级机构负责人签字同意并经分管校领导签字同意,超过3万元(含)的借款金额须经二级机构负责人签字同意,报分管校领导签字同意、并报分管财务校领导签字同意,超过10万元的借款还需报校长签字同意。

第五条 借款必须一事一借,一事一清,所借款项必须在限定期限内结算,原则上前账不清,后账不借。

第六条 个人因公借款报销结算期限:

(一)一般公用经费借款后两周内办理报销手续。

(二)差旅费借款需在返校后两周内办完报销结算手续。

(三)采购借款须自购物发票开出日起一个月内办理报销结算手续。

第七条 已纳入黔南州预算单位公务卡强制结算目录的事项原则上不再借款,统一使用公务卡结算后报销。 

 

第三章   日常费用报销管理

 

第八条 除出差等日常事务性支出外,举办各类会议、培训、出国、购买办公设备、维修等金额较大的支出应遵循“先预算,后支出”的原则,预算的编制必须按照实际开支项目细化到住宿费、误餐费、资料印刷费、专家咨询费、培训费、交通费等,并在预算说明或备注中写明费用内容、人员、天数等事项。编制的专项经费预算,先经学校计财处审核后,再报校领导审签。3万元以内的专项支出预算须分管校领导审签,超过3万元(含)到10万的专项支出预算,经分管校领导同意,报分管财务领导审定,超过10万元(含)的专项支出预算,经分管校领导同意,报分管财务领导同意,报校主要领导审签。

报销各项费用时,按照《黔南民族师范学院经费预算及收入支出暂行办法(修订)》的相关规定。按报销内容填制相应的报销凭单,所填制内容必须真实、完整、合法。同时,经办人在每张原始单据上签字。

    第九条 费用报销原则上实行“一事一报”、“一次一报”,报销单上内容的表述与票据内容必须一致。

第十条 报销各项费用时,须按报销内容填制《黔南民族师范学院日常费用报销审批单》,科研经费填制《黔南民族师范学院科研经费报账单》,教改、质量工程等填制《黔南民族师范学院教改、质量工程经费报账单》。所填制内容必须真实、完整、合法。涉及公务用车费用的,还要填写《黔南民族师范学院公务用车明细清单》;涉及发放评审费、劳务费等的,还要填写《黔南民族师范学院评审、咨询、劳务费等发放清单》,经办人在每张原始单据上签字。

第十一条 报销实物费用时,发票上必须有验收人或证明人签字,发票上需开具相应的清单或税务部门认可的附件清单。

(一)购置办公用电脑、照相器材、办公设备、家具等大型设备须按照政府采购相关规定办理,报销时须附经费预算、中标通知书、采购合同、验收单、州财政备案批复等相关资料。

(二)购买单价1000元及以上的设备报销,批量购买单价300元以上的家具。须到国资处办理“固定资产”登记入库手续,提供入库单,图书资料不管金额大小均需办理入库登记,提供入库单。

(三)无购物明细清单及不合常理的超量购置常规物资不予报销。

    第十二条 票据付款单位(俗称抬头)应与学校现有核算账户的独立法人名称一致。如“黔南民族师范学院”。

第十三条 严格报销票据的管理。从外单位取得的发票须是合法、有效发票,印有税务监制章,并加盖填制单位发票专用章,收据或结算票据须印有财政监制章,并加盖填制单位财务专用章。票据内容不能擅自添加、涂改、挖补,合计金额计算准确、大小写一致。不能报销的票据如下:

(一)当年票据,当年报销(当年12月发生的票据可在次年6月底前报销),过期票据不予报销。

(二)盖行政公章的发票。

(三)超范围开具的发票,如出租公司开的办公用品,超出票面金额限制开具的发票。

(四)大小写不一致的发票。

(五)有刮擦挖补等涂改痕迹的发票。

(六)税务局已宣布过期、失效的发票。

(七)无财政税务监制章的收据、白条。

(八)发票或收据复印件原则上不予报销(退款)。原始发票或收据遗失,如情况特殊,则需办理以下手续后方可凭发票或收据复印件报销(退款)。

    1.发票或收据复印件上须加盖收款单位财务专用章。

    2.经办人书面承诺原始发票或收据未在任何单位报销或退款。

    3.二级机构负责人审核确认并签字。

4.因票据复印件报销而引起经济或法律责任,由经办人自己承担。

第十四条 严格执行公务卡结算报销

(一)公务卡结算报销是指预算单位授权支付中使用现金结算的日常公用支出,包括:办公费、印刷费、邮电费、会议费、差旅费、招待费等商品和服务支出项目。

(二)全面实行公务卡强制结算后,凡纳入公务卡支付结算的事项,不得再使用现金结算。除发放个人劳务报酬等可提取现金外,严格控制提取现金。

第十五条 规范粘贴原始票据

(一)票据要平整粘贴,不得将所有单据集中粘在贴单中间。

(二)按一事一单要求,所有票据应分类粘贴。

(三)差旅费须按时间顺序粘贴。

(四)票据应呈鱼鳞状粘贴,不得超过纸张边缘。

 

第四章   差旅费、会议费、因公出国报销管理

 

    第十六条 按照《黔南民族师范学院差旅费管理办法(修订)》的规定报销

 

第五章   公务招待费报销管理

 

第十七条 各二级机构应当根据规定的接待范围,严格接待审批控制,对能够合并的公务接待统筹安排。无公函的公务活动和来访人员一律不予接待。

第十八条 接待住宿用房以标准间为主,接待省部级干部可以安排普通套间,接待厅级干部可安排单间,接待单位不得超标准安排接待住房,不得额外配发洗漱用品。

第十九条 接待对象应当按照规定自行用餐。确因工作需要,接待处室可以安排工作餐一次,并严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的,陪餐人数不得超过3人;超过10人的,不得超过接待对象人数的三分之一。工作餐应当供应家常菜,不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生动物制作的菜肴,不得提供香烟和高档酒水,不得使用私人会所、高档消费场所用餐。

第二十条 公务接待费报销管理

(一)经批准的公务接待事前应按规定编制公务接待费预算,并附接待对象的公函,先经学校党政办审核后,再报校领导审签。

(二)公务活动结束后,接待处室应当及时将原始票据、派出单位公函,并填写《黔南民族师范学院公务接待明细清单》、《黔南民族师范学院日常费用报销表》等办理相关审批手续后交计财处审核报销。接待清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容。

(三)禁止在接待费中列支应当由接待对象承担的差旅、会议、培训等费用。

(四)禁止以举办会议、培训为名列支、转移、隐匿接待费开支。

(五)禁止向下级单位及其他单位、企业、个人转嫁接待费用。

(六)禁止在非税收入中坐支接待费用。

(七)禁止借公务接待名义列支其他支出。

(八)公务接待费支出由申报牵头的二级机构负责到底,不得一事多报。

(九)接待费用支付严格按照国库集中支付制度和公务卡管理有关办法执行,采用银行转账或公务卡方式结算,不得以现金方式支付。

第二十一条 外宾接待按照《贵州省省级单位外宾接待经费管理办法》执行,应当根据互惠对等原则或外事交流协定等区分接待。严格预算,严格执行接待标准,原则上不得列支外宾来华国际旅费。

 

                 第六章      

 

第二十二条 涉及差旅费、会议费、公务招待费、因公临时出国(境)费、评审费等的报销标准,按黔南州、我校出台的相关管理办法执行。

第二十三条 本办法自印发之日起执行。

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